上海磐琨企业管理有限公司

个人独资企业，即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业，具有灵活经营的特点和优惠的税收政策，越来越多地被企业主青睐和注册使用。

在税务筹划中，个人独资企业是入驻园区的一种常见企业类型，在减轻企业纳税负担上很有优势。

个人独资企业的名称一般情况下以XX中心、XX部、XX工作室结尾，名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样。

举个例子

个人收入较高的明星中，很多都选择成立个人工作室，进行税务筹划，以达到合法节税的目的。

个人独资企业进行税务筹划，安全吗？

通过个人独资企业进行税务筹划，进行合法节税，这是国家允许的，并且在一定程度上某些地方也是鼓励的，比如在很多地方都能看到的政府园区，一般都有相关的地方政策，企业可以通过注册到该地区享受一定的政策扶持和税收优惠。

个人独资企业的税收优势

个人独资企业一般涉及到的税种有增值税、附加税和个人所得税，适用个人独资企业进行税务筹划的目的，一般都是降低综合税负率。

1，个人独资企业增值税税率低

一般来说，个人独资企业是增值税小规模纳税人，增值税税率为3%。

2，个人所得税可申请核定征收

在某些地方政府园区，个人所得税可申请核定征收，核定“应税所得率”后，适用个人所得税生产经营税目。

应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率-速算扣除数

比如某园区建筑行业的核定利润率为10%，个人独资企业个人所得税的适用税率5%-35%，最终税负率是0.5%-3.5%。

3，个人独资企业不征收企业所得税

个人独资企业以投资者为纳税义务人，而投资人是自然人，所以个人独资企业不用缴纳企业所得税，而应当缴纳个人所得税。

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发[2000]16号）中也有明文规定：为公平税负，支持和鼓励个人投资兴办企业，促进国民经济持续、快速、健康发展，国务院决定，自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

个人独资企业在节税上的优势有多大？我们来做一个比较。

假设甲、乙两家企业规模相同，全年不含税收入均为400万，甲企业是一般的有限责任公司（应税所得率为15%），乙企业是经过税务筹划的个人独资企业（应税所得率为10%）。

乙企业比甲企业少缴税款37.44-21.15=16.29万元。

个人独资企业模式可以很好地解决税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。

主要适用：

文化传播、企业管理服务、设计、计算机、网络科技等服务行业；建筑行业；网红主播、律师、设计师等高收入人群。

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